香港公司股权转让（“改股”）的相关法规及实务操作，涉及的费用及税费介绍

香港公司股权转让（“改股”）涉及的费用及税费介绍

根据香港公司股权转让（“改股”）的相关法规及实务操作，涉及的费用及税费主要包括以下几类，具体如下，由仁港永胜唐生讲解：

一、主要费用及税费构成

1. 印花税（厘印税）

   • 税率：按转让股份价值或公司净资产（取较高者）的 0.2% 征收，另加每份转让书 5港元 的固定费用。

   • 计算方式：

     • 若转让股份对应注册资本100万港元，则税费为 100万 × 0.2% = 2,000港元；

     • 若转让部分股份（如50万港元），则税费为 50万 × 0.2% = 1,000港元。

   • 缴纳方：买卖双方共同承担（合计0.2%）。

   • 是否有封顶：无封顶，税费随转让金额同比增加。

2. 政府注册处费用

   • 向香港公司注册处提交股权变更登记时收取，范围约 1,000–3,000港元，具体取决于公司规模及申请类型。

3. 公司秘书服务费

   • 包括文件准备、股东名册更新及政府对接等，费用约为 2,000–5,000港元。

4. 法律及审计费用

   • 律师费：审核文件合法性，约 5,000–10,000港元。

   • 审计报告：若公司需提供经审计财务报表（如成立满1年且已有经营），费用另计。

二、跨境股权转让的特殊税费（涉及内地公司股权）

若香港公司转让其持有的内地公司股权，还需额外承担内地税收：

1. 内地企业所得税

   • 税率：一般为 10%（非居民企业税率20%的减征）。

   • 豁免条件：

     • 转让前12个月内持股比例 ≤25%；

     • 且内地公司资产中 不动产占比未超50%。

   • 应纳税所得额：转让收入 – 股权取得成本（如出资额）。

2. 内地印花税

   • 按转让合同金额的 0.05%（万分之五）征收，由转让双方分担。

三、费用及税费总结（表格概览）

下表为香港公司改股涉及的主要费用及税费：

四、重要注意事项

1. 税费无封顶：印花税以转让金额为基数按比例征收，无上限限制。

2. 文件要求：

   • 需提供股权转让协议、审计财报（如有）、股东身份证明等；

   • 成立未满1年的公司可免审计报告。

3. 合规风险：

   • 未缴印花税可能导致新股东无法登记；

   • 内地股权转让需同步完成源泉扣缴（由支付方代扣税款）。

建议操作前通过香港公司注册处查册系统核验名称及税费细则，并委托专业秘书公司或律师处理，以避免合规争议。如需进一步协助，包括申请、合规指导及后续维护服务，请随时联系仁港永胜 www.jrp-hk.com 手机:15920002080（深圳/微信同号） 852-92984213（Hongkong/WhatsApp）获取帮助，以确保业务合法合规！