卢森堡基金管理牌照申请注册指南，Register Luxembourg Fund Management License

卢森堡基金管理牌照申请注册指南

在卢森堡申请基金管理牌照是一个复杂且需要深思熟虑的过程，卢森堡作为全球领先的金融中心，以其稳定的法律体系、灵活的监管环境和税收优惠政策，吸引了众多基金管理公司。在卢森堡设立基金管理公司需要遵守特定的法律法规，并满足相应的注册条件。以下是关于卢森堡基金管理牌照申请的详细指南由仁港永胜唐生讲解。

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1. 牌照介绍

在卢森堡，基金管理业务主要受《2010年12月17日关于可转让证券集合投资计划法律》（简称“2010年法律”）和《2013年7月12日关于另类投资基金经理法律》（简称“2013年法律”）的监管。根据这些法律，从事基金管理业务的实体需要获得卢森堡金融业监管委员会（Commission de Surveillance du Secteur Financier，简称CSSF）的授权。

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2. 适用业务范围

基金管理牌照适用于以下业务活动：

• 投资组合管理：为投资者管理投资组合，进行投资决策。
• 投资咨询：向投资者提供投资建议。
• 基金设立与管理：设立和管理各类投资基金，包括UCITS和AIF。
• 风险管理：识别、评估和管理投资风险。

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3. 发牌监管机构

卢森堡金融业监管委员会（CSSF）是负责监管和发放基金管理牌照的主要机构。其主要职责包括：

• 监督金融机构：确保其运营符合相关法律法规。
• 维护金融市场稳定：保障金融体系的稳健运行。
• 保护投资者利益：确保投资者的合法权益得到保障。

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4. 牌照类型

根据卢森堡法律，基金管理牌照主要分为以下两类：

• UCITS管理公司牌照：适用于管理可转让证券集合投资计划（UCITS）的公司。
• AIFM牌照：适用于管理另类投资基金（AIF）的经理人。

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5. 申请注册优势

(1) 税收优势

• 税收优惠：卢森堡对基金管理公司提供多种税收优惠政策，包括减免企业所得税和增值税等。

(2) 国际认可度

• 全球声誉：卢森堡作为全球第二大基金中心，其基金管理牌照在国际上享有高度认可。

(3) 监管环境

• 灵活且稳健：卢森堡的监管框架既符合国际标准，又提供一定的灵活性，适应不同类型的基金业务。

(4) 其他优势

• 法律体系稳定：基于民法体系，法律环境透明且可预见。
• 高效的行政流程：政府部门效率高，审批流程相对快捷。

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6. 申请注册条件

(1) 注册名称

• 独特性：公司名称必须独特，不得与现有公司重复。
• 语言要求：名称可使用法语、德语或英语，但需符合卢森堡的命名规定。

(2) 资本金要求

• 最低资本要求：根据公司类型，最低实收资本要求如下：
  • 私人有限责任公司（S.à r.l.）：12,000欧元。
  • 公共有限责任公司（S.A.）：30,000欧元。

(3) 高管与员工要求

• 董事和高级管理人员：需具备相关行业经验和资格。
• 本地代表：需在卢森堡设有主要办事处，并有至少两名居住在卢森堡的授权代理人。

(4) 风险管理与合规要求

• 合规框架：需制定并实施有效的风险管理和合规政策，包括反洗钱（AML）和打击恐怖主义融资（CFT）措施。
• 合规官：需任命合规官和反洗钱报告官，负责监督和报告相关事宜。

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7. 申请所需材料

在卢森堡申请基金管理牌照（UCITS管理公司或AIFM牌照）的企业必须满足特定的法律和合规性要求。以下是详细的注册条件：

(1) 注册名称

• 唯一性要求：公司名称必须独特，不能与已注册的公司重名。
• 语言要求：公司名称可使用法语、德语或英语，但需符合卢森堡的法律规定。
• 需符合金融监管要求：公司名称不能带有可能误导公众的词语，例如“银行”（Bank）、“保险”（Insurance）等，除非获得特殊批准。

(2) 资本金要求

• 最低注册资本金要求（根据公司类型）：
  • UCITS管理公司（ManCo）：最低资本要求 125,000 欧元。
  • 小型另类投资基金经理（Sub-threshold AIFM）：最低资本要求 125,000 欧元。
  • 完全授权的AIFM（Fully authorized AIFM）：最低资本要求 300,000 欧元。
• 额外资本要求：
  • 若管理的基金资产超过 2.5 亿欧元，需增加资本金，即：每增加 1 亿欧元资产，额外资本要求为 0.02%，但最高不超过 1,500,000 欧元。
• 资本金必须存入公司在卢森堡银行的账户，并在整个经营期间保持充足的资金。

(3) 高管与员工要求

• 董事会成员（Board of Directors）：
  • 需至少有 3 名董事，其中至少 2 名需常驻卢森堡。
  • 董事需具备金融、基金管理或相关行业经验。
• 关键职位：
  • 首席执行官（CEO）：需有基金管理经验。
  • 首席运营官（COO）：负责公司日常运营。
  • 首席财务官（CFO）：负责公司财务管理。
  • 合规官（Compliance Officer）：确保合规管理，需具备相关资质。
  • 反洗钱官（AML Officer）：负责反洗钱事务。

(4) 风险管理与合规要求

• 风险管理框架：公司需设立独立的风险管理部门，定期评估市场风险、信用风险和运营风险。
• 合规框架：包括反洗钱（AML）政策、客户尽职调查（CDD）流程、内部审计等。
• 合规手册：需提交公司内部合规手册，确保符合卢森堡CSSF的法规要求。

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8. 申请所需材料

在提交基金管理牌照申请时，需提供以下详细文件：

(1) 公司法律文件

• 公司注册证书（Certificate of Incorporation）
• 公司章程（Memorandum & Articles of Association）
• 股东协议（Shareholder Agreement）
• 董事及股东名单（Register of Directors & Shareholders）

(2) 业务运营文件

• 商业计划书（Business Plan）：
  • 描述公司的基金管理策略、组织架构、目标市场、投资策略。
• 财务预测（Financial Projections）：
  • 提供未来 3 年 的财务规划，包括损益表、资产负债表和现金流量表。
• 合规政策（Compliance Manual）：
  • 符合 CSSF 要求的 AML/CFT 政策、合规政策及运营规则。
• 风险管理政策（Risk Management Policy）：
  • 需提供详细的风险管理流程、风控机制。

(3) 董事及管理层文件

• 董事和高管护照复印件
• 无犯罪记录证明（Police Clearance Certificate）
• 银行资信证明
• 履历（CV）及金融资质认证

(4) 其他支持文件

• 银行账户证明（Bank Reference Letter）
• 投资者保护政策（Investor Protection Policy）
• 外部审计师和法律顾问信息

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9. 申请注册流程

阶段一：准备阶段

1. 公司注册：
   • 在卢森堡商业注册处（RCS）注册公司。
2. 开设银行账户：
   • 在卢森堡银行开设公司账户，并存入注册资本。
3. 准备申请材料：
   • 收集和整理所有必要的申请文件。

阶段二：提交申请

4. 提交申请至CSSF：
   • 向 CSSF 提交完整的申请表格及支持文件。
5. 支付申请费用：
   • 需缴纳申请费。

阶段三：审查与评估

6. CSSF审核：
   • CSSF 对申请材料进行详细审查。
7. 尽职调查（Due Diligence）：
   • CSSF 对董事和高级管理人员进行背景调查。

阶段四：初步批准

8. 临时批准（Conditional Approval）：
   • 如果申请符合要求，CSSF 将发出初步批准通知。

阶段五：最终批准

9. 满足合规要求：
   • 申请人需落实合规性要求，如设立本地运营办公室等。
10. 最终批准：

• CSSF 颁发正式的基金管理牌照。

申请周期：3-6 个月。

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10. 政府收费

(1) 申请费

• UCITS 管理公司：10,000 - 15,000 欧元
• AIFM 牌照：15,000 - 20,000 欧元

(2) 年度监管费

• 基金管理公司年费：7,500 - 15,000 欧元

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11. 公司年审及续牌

• 年度财务报表：每年需提交经审计的财务报表。
• 年度合规报告：每年需向 CSSF 提交年度合规性报告。
• 续牌：需按时缴纳年度监管费。

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12. 常见问题

1. 是否需要本地办公室？

• 是的，卢森堡要求基金管理公司必须设立本地实体办公室。

2. 董事和管理层是否需要特定资格？

• 是的，需提供相关行业经验和资质证明。

3. 申请基金管理牌照需要多长时间？

• 约 3-6 个月。

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13. 概括总结

卢森堡基金管理牌照适用于希望在全球基金行业占据领先地位的公司。其具有高国际认可度、强大的法律框架和税收优惠，是基金管理机构设立的理想地点，但在卢森堡申请基金管理牌照是一个复杂且需要深思熟虑的过程。

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如需进一步协助，包括申请、合规指导及后续维护服务，请随时联系仁港永胜唐生，提供一站式基金管理牌照申请服务，以确保业务合法合规！申请资管牌照 | 合规许可服务 | 选择仁港永胜，让老板少走弯路。