香港有限合伙基金（LPF）的运营涉及多个必需或关键的协作机构介绍

香港有限合伙基金（LPF）的运营涉及多个必需或关键的协作机构，这些机构在合规、审计、行政支持及资金管理等方面发挥重要作用。以下是主要协作机构及其职责的详细介绍，由仁港永胜唐生讲解：

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1. 审计机构

• 职责：LPF必须委任符合资质的审计师进行年度财务报表审计，确保财务透明度和合规性。审计师需独立于GP和投资经理，且必须是香港《专业会计条例》界定的执业单位。

• 要求：审计报告需提交至香港公司注册处，若未履行审计义务，GP或投资经理可能面临罚款。

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2. 行政支持机构（律师行/执业律师）

• 职责：LPF的注册申请必须通过香港律师行或执业律师提交，涵盖文件准备、合规审查及与公司注册处的沟通。此外，律师还可能协助起草有限合伙协议、处理法律变更备案等。

• 流程：注册申请通常需4个工作日内获批，但前期文件准备需依赖专业法律团队。

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3. 反洗钱（AML）负责人

• 职责：负责履行反洗钱及反恐怖融资义务，包括客户身份核查、交易监控等。AML负责人需由具备资质的机构（如香港持牌法团、律师或会计师）担任，GP若为持牌法团可兼任此职。

• 资料保存：需保存客户及LP的反洗钱核查资料至少5年，交易记录至少7年。

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4. 托管机构（非强制但建议）

• 职责：虽然LPF对资金托管无强制要求，但为确保资金安全，GP或投资经理可选择委任第三方托管机构管理资金，实现资金隔离。

• 实践建议：托管机构通常为银行或专业托管服务商，需符合香港金管局的相关指引。

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5. 持牌投资经理

• 职责：若LPF从事受规管活动（如证券交易、数字资产投资等），GP或投资经理需持有香港证监会颁发的牌照（如9号牌“资产管理”）。

• 牌照要求：申请9号牌需满足行业经验、人员资质（至少两名负责人员）及资本要求，成本较高。若GP不持牌，可委任外部持牌投资经理以降低运营成本。

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6. 其他协作机构

• 授权代表：若GP为非香港实体或有限责任合伙，需委任授权代表共同管理基金并承担连带责任。

• 行政管理公司：部分LPF可能委托第三方机构处理日常运营（如投资者沟通、报告编制等），但非法律强制要求。

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合规与持续性要求

• 周年申报：GP需每年向公司注册处提交申报表，逾期将面临罚款。

• 资料备存：需保存合伙人名册、交易文件等保密资料，并在监管要求时向执法机构提供。

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总结

LPF的高效运营依赖于审计、法律、合规及资金管理等多方协作。香港的灵活监管框架（如税收优惠、保密性）和成熟的金融生态为这些机构的协同提供了基础。具体机构选择需根据基金的投资策略（如是否涉及受规管资产）及成本考量综合决策。

如需进一步协助，包括申请、合规指导及后续维护服务，请随时联系仁港永胜 www.jrp-hk.com 手机:15920002080（深圳/微信同号） 852-92984213（Hongkong/WhatsApp）获取帮助，以确保业务合法合规！

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LPF有限合伙基金（证书样式如上图）

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香港有限合伙基金（LPF）申请注册

以下是关于香港有限合伙基金（LPF）申请注册的深度指南，结合香港《有限合伙基金条例》及实务操作整理而成，由仁港永胜唐生讲解：

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一、牌照介绍

香港有限合伙基金（LPF）是一种灵活且具有税务优势的基金结构，适用于私募基金、创投基金等。其核心特点包括：

1. 法律框架：受《有限合伙基金条例》监管，由香港公司注册处负责注册及管理。

2. 税务优势：符合条件的基金可享受利得税豁免（需满足“基金工具”定义），且无资本增值税。

3. 适用范围：主要用于股权投资、资产管理等，适合机构及高净值投资者参与。

4. 二、申请条件

1. 主体要求

   • 至少需有1名普通合伙人（GP）（需为香港居民、注册公司或非香港公司注册的海外实体）及1名有限合伙人（LP）。

   • 基金名称需包含“Limited Partnership Fund”或“LPF”字样。

2. 注册地址：必须在香港设有注册办事处。

3. 资本要求：无最低资本金限制，但需根据基金投资策略设定合理的出资结构。

4. 持牌情况：

   1. 普通合伙人（GP）：

      • 如果GP从事资产管理活动，需持有香港证监会（SFC）资产管理牌照（Type 9）；
      • GP可由持牌机构、公司或自然人担任。

   2. 投资经理（如果GP未持牌）：

      • 投资经理需为SFC持牌机构，持有Type 9牌照。

   3. 托管机构：

   • LPF的资产可委托给第三方托管机构，但不是强制要求。

   

   三、人员要求

1. 普通合伙人（GP）

   • 负责基金日常管理及合规，需具备相关资质（如持牌法团或符合专业背景）。

   • 若GP为法人，需委任一名自然人作为“责任人员”履行合规职责。

2. 投资经理：可由GP兼任，或委任第三方持牌机构管理。

3. 反洗钱责任人：需指定一名香港居民或公司担任，负责反洗钱（AML）及反恐融资（CFT）合规。

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四、合规要求

1. 法律文件

   • 必须制定有限合伙协议（LPA），明确合伙人权利、利润分配、退出机制等。

   • 需提交年度审计报告（除非全体合伙人同意豁免）。

2. 反洗钱义务

   • 建立AML/CFT制度，包括客户尽职调查（KYC）、交易监控及可疑交易报告。

3. 信息披露：需向公司注册处提交年度申报表，更新合伙人及GP信息。

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五、注册流程

1. 准备材料

   • 基金名称核准证明、LPA草案、GP及LP身份证明（法人需公司注册证书）。

   • 反洗钱责任人任命文件及合规政策声明。

2. 提交申请

   • 通过香港公司注册处在线系统或线下提交申请表（Form LP1），附所需文件及费用（约3,000港元）。

3. 审批时间

   • 通常需4-7个工作日完成注册，获发《注册证明书》。

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六、资本金与出资结构

1. 出资形式：允许现金、实物或知识产权出资，需在LPA中明确估值方式。

2. 出资期限：无强制要求，但需根据投资计划设定合理的缴付时间表。

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七、后续维护与续牌

1. 年度申报

   • 每年向公司注册处提交周年申报表（Form LP2），更新基金状态及合伙人信息。

2. 审计与税务

   • 非免税基金需提交审计报告并缴纳利得税（税率16.5%）。

3. 续期要求

   • LPF无固定有效期，但需持续符合合规要求；若GP变更或LPA重大修改，需在15日内申报。

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八、优势与风险提示

1. 优势：隐私性高（无需公开LP身份）、架构灵活、税务透明。

2. 风险：GP需对基金债务承担无限责任；若违反合规要求，可能面临罚款或注销。

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九、实务建议

• 专业协助：建议委托持牌律师或注册代理机构办理，确保文件合规性。

• 税务规划：提前设计基金架构以符合免税条件（如通过“开放式基金型公司”嵌套）。

如需进一步了解，可参考香港公司注册处官网或咨询专业服务机构仁港永胜唐生。

相关链接：《有限合伙基金條例》 | 有限合伙基金注册数目 | 注册处LPF指明表格 | 有限合伙基金的注册-40-c

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有限合伙基金（LPF）结构（下图）

注意问题

1. GP职责重大：GP需承担LPF的法律责任和管理职责，需确保运营合规。
2. 合伙协议详尽性：合伙协议是LPF的核心文件，需确保条款清晰并符合法律要求。
3. LP保密性：LP的身份无需向公众披露，但需向GP和监管机构提供信息。
4. 牌照要求：GP从事资产管理需持有SFC Type 9牌照，如无牌照，需委任持牌投资经理。
5. 合规成本：虽然注册成本低，但后续合规、管理及税务维护费用需有详细预算。

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如需进一步协助，包括起草合伙协议、牌照申请及合规维护，欢迎随时联系仁港永胜 www.cnjrp.com 获取帮助，以确保业务合法合规！